诚聊客听 | 海外家族信托，为何成为家族财富管理及传承的重要工具？

今年7月，在该品牌创始人去世一年半后，一场围绕18亿美元信托资产的争夺战正式打响。三名自称是创始人非婚生子女的原告现身法庭，向现任董事长发起诉讼，主张他们作为创始人子女，应享有平等的继承权或信托受益权，要求“拿回信托资金”。

究竟什么是信托？什么又是海外家族信托？

先来看看信托的定义。我国2001年10月1日开始施行的《中华人民共和国信托法》第二条规定，本法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

资料来源：中华人民共和国中央人民政府官网

海外家族信托又称离岸家族信托，是指委托人将其财产转移到境外的离岸司法管辖区设立的家族信托。相较于中国大陆境内设立的家族信托，离岸家族信托具有跨境资金流动灵活性、家族企业再投资便利性等优势，但往往也会面临多重税收法律冲突的复杂局面。

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具体来看，海外家族信托并非是一个简单的离岸账户，而是一套精密运转的架构体系。

通常情况下，海外家族信托主要包含委托人、受托人以及受益人三类关键参与者。

✦委托人：指设立信托并将资产转移至信托的人；

✦受托人：就像信托资产的“管家”，依托信托文件或委托人要求，负责家族信托架构设计、咨询和信托财产持有，或是负责信托财产的投资配置等；

✦受益人：委托人指定的享受家族信托财产管理所产生利益的人。在家族信托场景中，受益人通常是委托人本人或是其家庭成员。

此外，部分海外家族信托中还存在另一种角色——保护人，由设立人指定，主要职责为维护信托受益人的利益，同时对信托受托人进行监督。若受托人表现不佳或决策有偏差，保护人有权介入并采取撤换受托人或否决不合理决策等措施，这也为信托的平稳运行又添了一层保障。

作为重要金融中心之一，香港具备完善的信托法律体系和完善的法律监管环境。值得一提的是，香港地区没有资本利得税，也不征收遗产税和赠与税，因此在香港设立信托，有助于降低家族的整体税务负担。

在英属维尔京群岛（BVI）设立的信托通常较为灵活。在该架构下，委托人可以通过管理控股公司来管理信托资产，既能够享受信托提供的优势，还可以保持对公司的控制权。

新加坡信托制度具有高度的灵活性，能够满足客户的多样化需求。其中，新加坡信托法令要求涉及的资产和银行业务必须严格保密，有助于满足委托人的隐私保护需求。